401 (k) vs. Ira
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- Anaïs Fournier
La plus grande différence entre deux types de comptes de retraite les plus populaires - 401 (k) et Ira - Est-ce que les plans 401 (k) sont mis en place par les employeurs et les IRA sont des comptes de retraite individuels, donc l'acronyme. Avec 401 (k) comptes, les contributions sont faites sur une base avant impôt. Les contributions aux comptes IRA sont effectuées avec un revenu post-taxe, mais des déductions fiscales sont disponibles pour ces contributions. Avec l'IRA et 401 (k), les investissements augmentent sur une base fiscale, mais au moment du retrait, les taxes sont dues au taux d'imposition de l'époque.
Il existe différentes limites de contribution et considérations fiscales pour les deux types de plans, comme expliqué ci-dessous.
Tableau de comparaison
| 401 (k) | Ira | |
|---|---|---|
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| |
| Planed par | Employeur | Individuel |
| Limites de contribution | Limite de contribution des employés de 18 000 $ (moins de 50 ans), 24 000 $ (50+); Les limites s'appliquent au total combiné contribué à 401k et Roth 401k. Les contributions combinées des employés et des employeurs doivent être inférieures à 100% du salaire des employés ou 53 000 $. | 5 500 $ / an pour l'âge de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour l'âge de 50 ans et plus; La limite est destinée aux contributions combinées à l'IRA traditionnelle et à l'IRA Roth. |
| Limites de revenu | Généralement aucune, mais quelque peu compliquée en raison des règles HCE (employés hautement rémunérés) | Basé sur MAGI; Single, HOH, MFS: Plein contribue à 61 000 $, partiel à 71 000 $; MFJ; QW: Contribue complète à 98 000 $, partielle à 118 000 $. Je ne peux pas contribuer plus que ce que vous gagnez cette année-là. |
| Contributions de l'employeur | Souvent | Rarement |
| Investissements dans le compte | Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. | Actions, obligations, fonds communs de placement, biens immobiliers (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. |
| Implications de taxes | L'argent est déposé en tant qu'impôt à impôt et augmente en franchise d'impôt dans le compte. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. (quelques exceptions pour les contributions après impôts où il est autorisé) | Les contributions peuvent être déductibles d'impôt sous réserve des limites de revenu. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. |
| Distribution | Les distributions peuvent commencer à l'âge de 59 ans 1/2 ou plus tôt si le propriétaire devient handicapé. | Les distributions peuvent commencer à 59 ans et demi ou le propriétaire devient handicapé. |
| Distributions forcées | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans 1/2 à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans et demi à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale |
| Emprunter contre le compte | Selon le plan, l'emprunt contre les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais seulement s'il est toujours employé avec le même employeur. | Non |
| Retrait précoce | 10% de pénalité plus taxes. Retrait précoce limité aux cotisations des employés; Les contributions des employeurs ne peuvent pas être retirées tôt. Exceptions pour les difficultés financières, mais 10% de pénalité s'appliquent même dans ces cas. | 10% de pénalité plus taxes pour les distributions avant l'âge de 59 1/2 avec des exceptions. |
| Retrait anticipé pour les frais médicaux | Les frais médicaux non couverts par l'assurance pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité |
| Retrait anticipé pour les acheteurs de maison | L'achat de résidence primaire et l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence primaire sont soumis à une pénalité de 10% | Peut se retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un acompte d'achat pour la première fois avec des stipulations |
| Retrait anticipé pour les dépenses éducatives | Paiement des dépenses éducatives secondaires au cours des 12 derniers mois pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité | Peut se retirer sans la pénalité fiscale de 10% pour les frais de formation qualifiés du propriétaire, des enfants et des petits-enfants. |
| Conversions | À la fin de l'emploi, peut être roulé sur IRA ou Roth IRA. Lorsqu'il est roulé sur un Roth IRA, les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversion | Peut être converti en un Roth Ira. Les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversion. D'autres limitations peuvent également s'appliquer. |
| Retraits | Taxé comme revenu ordinaire | Taxés comme revenu ordinaire (les distributions des IRA Roth ne sont pas taxées) |
| Échange d'institutions | Peut se rendre au plan 401 (k) d'un autre employeur ou à un IRA (traditionnel) dans une institution indépendante | Les fonds peuvent être transférés dans une autre institution, soit ils peuvent être envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel qui a 60 jours pour mettre l'argent dans une autre institution dans une contribution de renversement à un autre IRA traditionnel. |
Plans d'histoire de l'IRA et 401 (k)
En 1978, le Congrès des États-Unis a modifié le Code des revenus internes pour ajouter l'article 401 (k). Les travaux sur l'élaboration des premiers plans ont commencé en 1979. Initialement destinés aux dirigeants, les plans de l'article 401 (k) se sont avérés populaires auprès des travailleurs à tous les niveaux, car il avait des limites de contribution annuelles plus élevées que le compte de retraite individuel (IRA); Il est généralement venu avec un match d'entreprise et a offert une plus grande flexibilité à certains égards que l'IRA, offrant souvent des prêts et, le cas échéant, a offert le stock de l'employeur comme choix d'investissement. Plusieurs grandes sociétés ont modifié les plans de contribution définis existants immédiatement après la publication du règlement proposé par l'IRS en 1981.
Une raison principale de l'explosion des plans 401 (k) est que ces plans sont moins chers pour les employeurs qu'une pension car, au lieu des cotisations de retraite requises, ils ne doivent payer que l'administration des plans et les frais de soutien s'ils choisissent de ne pas jumeler les employés Contributions ou apporter des contributions au profit des bénéfices. De plus, une partie ou la totalité des coûts d'administration du plan peut être répercutée sur les participants du plan. Au cours des années, les bénéfices puissants peuvent apporter des contributions à la correspondance ou au partage des bénéfices, et les réduire ou les éliminer en pauvres années. Ainsi, contrairement à l'IRA, 401 (k) crée un coût prévisible pour les employeurs, tandis que le coût des plans d'avantages définis peut varier de manière imprévisible chaque année.
Que sont 401 (k) et IRA?
Un 401 (k) est un type de plan de retraite parrainé par l'employeur qui permet aux employés d'économiser pour la retraite tout en reportant des impôts sur le revenu fédéral sur l'argent économisé et en accumulé les bénéfices d'investissement jusqu'à ce que les fonds commencent à être retirés du compte pendant la retraite.
L'employé choisit d'avoir une partie de son salaire payé directement, ou "différé", dans son compte 401 (k). Dans les plans dirigés par les participants (l'option la plus courante), l'employé peut sélectionner parmi un certain nombre d'options d'investissement, généralement un assortiment ou un mélange de fonds communs de placement qui mettent l'accent sur les actions, les obligations, les investissements sur le marché monétaire. De nombreux plans 401 (k) des sociétés offrent également la possibilité d'acheter les actions de l'entreprise. L'employé peut généralement réaffecter de l'argent entre ces choix d'investissement à tout moment. Dans les plans 401 (k) dirigés par les administrateurs, l'employeur nomme les administrateurs qui décident comment les actifs du plan seront investis.
Le compte de retraite individuelle (IRA) est un compte de régime de retraite qui offre certains avantages fiscaux pour les économies de retraite aux États-Unis. L'accord de retraite individuel et les véhicules connexes ont été créés par des amendements à l'Internal Revenue Code de 1954 (tel que modifié) réalisé par la loi de 1974 sur la sécurité des revenus de retraite des employés (ERISA), qui a promulgué (entre autres choses) les sections du Code des revenus internes 219 (26 (26 (26 U.S.C. § 219) et 408 (26 U.S.C. § 408) concernant les IRA.
Niveaux de revenu admissibles pour 401 (k) et IRA
401 (k) n'a aucune réglementation sur les niveaux de revenu pour le LCE & MCE, mais les réglementations pour HCE (les employés très rémunérés sont définis comme des employés ayant une rémunération de 100 000 $ ou plus en 2006 et restent inchangés pour 2007).
Les limites de contribution à un IRA sont basées sur le revenu (en particulier, MAGI sur la déclaration de revenus). En dessous d'un certain seuil de revenu, vous êtes autorisé à contribuer au montant total, qui est de 5 500 $ par individu pour 2016. Les personnes de plus de 50 ans peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires. Ces limites sont par individuelle, donc les limites sont effectivement doubles pour les couples mariés. Cependant, si votre revenu est supérieur à un certain seuil, les limites de contribution commencent à diminuer comme suit:
- Célibataire, chef de ménage, déposée mariée séparément: contribution complète à 52 000 $, partielle à 62 000 $; ne peut pas contribuer du tout si le revenu est supérieur à 62 000 $
- Marié le dépôt conjointement; Veuve éligible (ER): contribution complète à 83 000 $, partielle à 103 000 $; Le seul règlement étant, on ne peut pas contribuer plus que le revenu annuel de cette année.
Différences dans les options de retrait
Retrait précoce
Les 401 (k) et l'IRA sont des comptes de retraite afin qu'ils soient structurés pour décourager les retraits précoces. 401 (k) Les plans n'autorisent généralement pas les retraits tout en étant employé avec l'employeur qui a mis en place le plan. Certains employeurs ont mis en place leurs plans 401 (k) pour permettre des retraits en cas de difficultés financières, mais même dans de tels scénarios, c'est généralement les contributions de l'employé qui peuvent être retirées et non l'argent qui a été apporté par l'employeur. Les comptes IRA appartiennent à l'individu, donc les retraits anticipés sont autorisés, bien que soumis à certaines taxes.
Si vous choisissez de retirer des fonds de l'un ou l'autre type de compte avant l'âge de 59 ans et demi, il y a une pénalité de 10% (sous la forme d'une taxe de 10%). Et comme les impôts sur le revenu ont été différés lorsque les fonds ont été contribués au compte, ces impôts sont dus au moment du retrait. Les taxes et les pénalités s'appliquent même s'il s'agit d'un retrait de difficultés.
Prêts
Un avantage d'un plan 401 (k) est que vous pouvez emprunter de l'argent contre lui. Généralement, le montant du prêt est limité à 50% du solde du compte 401 (k).
Il n'est pas possible d'emprunter contre les fonds dans un IRA.
Distributions à la retraite
Après l'âge de 59½ ans, vous pouvez prendre des distributions de vos comptes de retraite, y compris 401 (k), IRA et Roth IRA. Les fonds que vous retirez de ces comptes sont considérés comme un revenu ordinaire; Ils sont donc taxés comme un revenu ordinaire. Les impôts fédéraux et étatiques sont dus sur ce revenu.
Il n'y a pas d'impôts dus sur les distributions des plans Roth, comme discuté ci-dessous. Cela s'applique aux comptes Roth IRA et Roth 401 (k).
Différences avec les schémas Roth
Pour encourager l'épargne à la retraite, la croissance des fonds dans les comptes de retraite est libre d'impôt. Cela signifie que les gains en capital, les dividendes et les intérêts gagnés dans votre compte de retraite - qu'il s'agisse d'un 401 (k), IRA ou de leur homologue Roth - est toujours libre d'impôt.
Cependant, les impôts sont dus au moins une fois: soit lorsque vous contribuez à de l'argent ou lorsque vous retirez les fonds d'un compte de retraite. Avec un 401 (k) traditionnel et l'IRA traditionnel, les contributions sont déductibles d'impôt, mais les impôts sur le revenu sont dus sur les distributions. Les retraits d'un IRA ou 401 (k) traditionnel à la retraite sont considérés comme un revenu ordinaire et imposés en conséquence. Avec les comptes Roth, les contributions qui ne sont pas déductibles d'impôt et sont faites à partir de dollars après impôt; Cependant, les distributions qui sortent à la retraite de ces comptes sont libres d'impôt.
Donc, si vous êtes maintenant dans une tranche d'imposition inférieure et que vous pouvez contribuer à un plan Roth, vous devriez le faire. Votre argent augmentera en franchise d'impôt et aucune taxe ne sera due même lorsque vous retirez cet argent.
La décision entre le choix d'un Roth Ira vs. Un IRA traditionnel dépend principalement de savoir si vous êtes susceptible d'être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir (auquel cas un IRA Roth est meilleur) ou une tranche d'imposition plus faible à l'avenir (auquel cas un IRA conventionnel est meilleur). Roth Iras a également un peu plus de flexibilité en termes de retrait anticipé. Si votre support d'imposition ne change pas pendant que vous travaillez vs. Lorsque vous prenez votre retraite, vous vous retrouverez avec le même montant d'argent dans un Roth IRA en tant qu'IRA conventionnel pour une contribution inférieure au maximum. Si vous économisez le montant maximal autorisé dans un IRA et que vous restez dans la même tranche d'imposition, il y a un léger avantage fiscal pour le Roth-IRA.