401 (k) vs. Plans Roth 401 (k)
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- Sarah Poirier
UN Roth 401 (k) Le plan de retraite combine certaines des caractéristiques les plus fiscales d'un 401 (k) traditionnel et Roth IRA. Dans un 401 traditionnel (k) Plan, les contributions sont faites sur une base avant impôt. Les investissements augmentent en franchise d'impôt, mais les contributions et les revenus de placement sont tous deux imposés lorsque les fonds sont retirés du compte (généralement à la retraite). En revanche, les contributions à un plan Roth 401 (k) sont faites à partir de revenus après impôt. Cependant, les investissements augmentent en franchise d'impôt et les revenus de placement ne sont jamais imposés - pas même lors du retrait.
Tableau de comparaison
Différences - similitudes -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
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| Planed par | Employeur | Employeur |
| Limites de contribution | Limite de contribution des employés de 18 000 $ (moins de 50 ans), 24 000 $ (50+); Les limites s'appliquent au total combiné contribué à 401k et Roth 401k. Les contributions combinées des employés et des employeurs doivent être inférieures à 100% du salaire des employés ou 53 000 $. | 2018: 18 $.5k (moins de 50 ans), 24 $.5K (50+); 2014: 17 $.5k (moins de 50), 23 000 $ (50+); Les limites s'appliquent au total combiné contribué à 401 (k) et Roth 401 (k). Les contributions combinées des employés et des employeurs doivent être inférieures à 100% du salaire des employés ou 53 000 $ |
| Limites de revenu | Généralement aucune, mais quelque peu compliquée en raison des règles HCE (employés hautement rémunérés) | Aucun |
| Contributions de l'employeur | Souvent | Non. Certains employeurs offrent des contributions correspondantes, mais ils doivent être alloués dans un compte avant impôt, comme un 401 (k) traditionnel. |
| Investissements dans le compte | Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. | Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. |
| Implications de taxes | L'argent est déposé en tant qu'impôt à impôt et augmente en franchise d'impôt dans le compte. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. (quelques exceptions pour les contributions après impôts où il est autorisé) | L'argent annulé pour Roth 401k est imposé, mais une fois économisé dans le compte, augmente en franchise d'impôt et n'est pas soumis à l'impôt lors du retrait. |
| Distribution | Les distributions peuvent commencer à l'âge de 59 ans 1/2 ou plus tôt si le propriétaire devient handicapé. | Les distributions peuvent commencer si 2 conditions sont remplies: (1) la première contribution au compte était il y a au moins 5 ans, et (2) le propriétaire a plus de 59 ans 1/2 ou devient handicapé. |
| Distributions forcées | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans 1/2 à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans 1/2 à moins que l'employé ne soit toujours employé. |
| Emprunter contre le compte | Selon le plan, l'emprunt contre les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais seulement s'il est toujours employé avec le même employeur. | Selon le plan, l'emprunt contre les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais seulement s'il est toujours employé avec le même employeur. |
| Retrait précoce | 10% de pénalité plus taxes. Retrait précoce limité aux cotisations des employés; Les contributions des employeurs ne peuvent pas être retirées tôt. Exceptions pour les difficultés financières, mais 10% de pénalité s'appliquent même dans ces cas. | Aucune pénalité tant que les travailleurs ne puisent pas dans leurs gains d'investissement. Les retraits en franchise d'impôt pour les personnes de plus de 59 ans 1/2 commencent après avoir eu leur compte pendant au moins cinq ans |
| Retrait anticipé pour les frais médicaux | Les frais médicaux non couverts par l'assurance pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité | Portion imposable des frais médicaux non couverts par l'assurance pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité. Parfois, la pénalité est levée en fonction de l'employeur ainsi que de la gravité de la maladie. |
| Retrait anticipé pour les acheteurs de maison | L'achat de résidence primaire et l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence primaire sont soumis à une pénalité de 10% | La partie imposable de l'achat de la première maison et l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence primaire sont soumises à une pénalité de 10%. |
| Retrait anticipé pour les dépenses éducatives | Paiement des dépenses éducatives secondaires au cours des 12 derniers mois pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité | Portion imposable du paiement des dépenses éducatives secondaires au cours des 12 derniers mois pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité. |
| Conversions | À la fin de l'emploi, peut être roulé sur IRA ou Roth IRA. Lorsqu'il est roulé sur un Roth IRA, les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversion | Peut être roulé à Roth Ira. |
| Retraits | Taxé comme revenu ordinaire | Non taxé, en supposant des retraits qualifiés à la retraite. |
| Échange d'institutions | Peut se rendre au plan 401 (k) d'un autre employeur ou à un IRA (traditionnel) dans une institution indépendante | Peut rouler vers Roth 401 (k) d'un autre employeur s'il est offert, ou à un Roth IRA indépendamment, mais pas à un 401 traditionnel 401 (k) |
Contributions
Avec les plans 401 (k) parrainés par l'entreprise, les employés contribuent aux fonds avant impôts de leurs chèques de paie. Les employeurs correspondent parfois à la contribution à une certaine limite. Les contributions aux plans Roth 401 (k) sont financées à l'aide du revenu post-impôt. Comme les plans traditionnels 401 (k), Roth 401 (k) peuvent également inclure l'appariement des employeurs, mais ces contributions financées par l'employeur sont traitées comme un 401 (k) traditionnel I.e., Ils doivent être envoyés à un compte traditionnel 401 (k) qui est une composante de chaque Roth 401 (k) qui a un match d'employeur. De plus, ces fonds sont soumis à l'impôt lorsqu'ils sont retirés.
Correspondance de l'employeur
Un édulcorant populaire dans les plans 401 (k) est l'appariement des employeurs; Les entreprises correspondent souvent aux contributions des employés aux plans 401 (k) comme une incitation à participer au plan de retraite. Il s'agit essentiellement de «de l'argent gratuit» ou d'un bonus pour l'employé, et il serait imprudent de ne pas en profiter.
Les plans Catch avec Roth 401 (k) sont que toute contribution de correspondance de l'employeur doit être versée dans un plan traditionnel 401 (k), qui devra être mis en place en plus du Roth 401 (k). Cela crée un fardeau administratif, que de nombreuses entreprises évitent en n'offrant pas du tout un plan Roth 401 (k).
Limites de contribution
En 2015, la contribution annuelle maximale que les individus sont autorisées à apporter au plan 401 (k) (traditionnel ou Roth) est de 18 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans et 24 000 $ pour les plus de 50 ans. je.e., Les travailleurs de plus de 50 ans sont autorisés à faire des «contributions de rattrapage» pouvant atteindre 6 000 $ par an. Les limites correspondantes pour 2014 sont de 17 500 $ (moins de 50) et 23 000 $ (plus de 50). Notez que ces limites concernent les contributions des employés au 401 (k), 403 (b), la plupart des plans 457 et le plan d'épargne du gouvernement fédéral.[1] Ils s'appliquent donc aux plans 401 (k) et Roth 401 (k).
En plus de la limite de contribution de l'employeur, l'IRS impose également les limites de la contribution totale de l'employeur et de l'employé combinés. Pour 2015, cette limite est de 53 000 $ pour les employés de moins de 50 ans et 59 000 $ pour les employés de plus de 50 ans.
Implications de taxes
Les contributions 401k sont avant impôts, ce qui réduit le revenu imposable d'un employé. Cependant, ils sont soumis à l'impôt lorsque l'argent est retiré. Cela signifie qu'ils sont plus avantageux pour les personnes qui sont dans des tranches d'imposition plus élevées et s'attendent à rester dans le même support, ou à emménager dans un support inférieur, après leur retraite.
L'argent investi dans Roth 401ks est imposé comme un revenu régulier. Cependant, l'argent économisé dans Roth 401ks augmente alors en franchise d'impôt et n'est pas soumis à l'impôt lorsqu'il est retiré. Cela signifie qu'ils sont les plus avantageux pour les gens, comme les jeunes, qui sont dans des tranches d'imposition plus basses mais s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée lorsqu'ils prennent leur retraite.
Limites de revenu
Contrairement aux plans IRA, il n'y a pas de limites de revenus sur les 401 (k) ou Roth 401 (k).
Pénalités de retrait
Il y a des dissuasions pour le retrait anticipé de tout plan de retraite: traditionnel 401 (k), IRA, Roth IRA ou Roth 401 (K). À moins qu'il y ait des circonstances exceptionnelles atténuantes (comme le décès, l'invalidité ou les dépenses médicales importantes), l'IRS impose une pénalité de 10% au retrait anticipé.
Mais les règles sont légèrement différentes pour Roth vs. plans traditionnels 401 (k). Premièrement, les retraits ne sont exonérés d'impôt que s'ils commencent au moins 5 ans après la première contribution au plan. Deuxièmement, les propriétaires de compte Roth ne sont pas pénalisés pour retirer de l'argent d'un plan, à condition d'éviter de se retirer de tout gain d'investissement.
Distribution
Vous pouvez commencer à retirer de l'argent d'un 401k à 59 ans et ½, ou si le propriétaire devient handicapé. La taxe doit être payée sur ces distributions. Les propriétaires doivent commencer à se retirer à 70 ans et demi à moins qu'ils ne soient toujours employés. Le retrait anticipé ne peut généralement pas être effectué tout en étant employé avec l'employeur qui a mis en place le 401k. Sinon, il y a une pénalité de 10% plus la taxe pour les retraits précoces.
Les distributions de Roth 401ks peuvent commencer à l'âge de 59 ans et demi, tant que le compte est ouvert depuis au moins 5 ans, ou si le propriétaire devient handicapé. Les distributions sont libres d'impôt.
Distributions forcées
Les propriétaires de 401 (k) comptes sont tenus de commencer à prendre des distributions à l'âge de 70 ½. Il n'y a pas une telle exigence pour les plans Roth 401 (k).
autres considérations
Les plans Roth 401 (k) offrent certains avantages au moment de la distribution.En particulier, les distributions des plans Roth sont exclues des formules qui déterminent les primes de la partie B de Medicare ou la quantité d'impôt due aux prestations de sécurité sociale. De plus, les plans 401 (k) peuvent être transmis aux bénéficiaires, sans taxe.
Changeur d'employeur
Lors de la modification des employeurs, un 401k peut être roulé dans un IRA ou Roth IRA, ou peut entrer dans un 401k fourni par le nouvel employeur.
Les plans Roth 401 (k) ne peuvent pas être convertis en 401 (k) traditionnels lorsqu'un individu change les employeurs, mais ils peuvent être roulés dans Roth Iras ou un plan Roth 401k d'un autre employeur.
Traditionnel vs. Roth 401 (k): comment choisir
Le choix entre Roth 401 (k) et traditionnel 401 (k) se résume aux taxes. Contribuer à un plan traditionnel 401 (k). Il est possible que la facture fiscale à la retraite soit beaucoup plus élevée car:
- Vous paierez des impôts non seulement sur le montant d'origine contribué, mais aussi tous les revenus de placement dans les années intermédiaires.
- Votre tranche d'imposition peut être plus élevée à la retraite qu'elle ne l'est maintenant.
Donc, pour les jeunes travailleurs qui sont à plusieurs décennies de la retraite, et dont les revenus sont plus bas car ils commencent tout juste leur carrière, les plans Roth 401 (k) ont plus de sens. Ils ne perdront pas beaucoup de contributions en franchise d'impôt, et leurs revenus de placement seront exonérés d'impôt (et probablement importants parce que les investissements ont eu plus de temps pour croître).
Inversement, si vous êtes proche de la retraite ou que votre tranche d'impôt sur le revenu est très élevée, vous pourriez mieux choisir un plan traditionnel 401 (k) pour contribuer à.
La décision de choisir un plan de retraite peut être très éprouvante, mais l'explication lucide dans la vidéo ci-dessous pourrait aider à mieux comprendre les deux plans, et même aider à décider entre les 401 (k) et Roth 401 (k):
Autres avantages et inconvénients
401k Les choix de plan peuvent être limités et peuvent avoir des frais plus élevés qui leur sont associés. Cependant, ils peuvent permettre aux épargnants d'emprunter à leurs économies de retraite. Si les retraits de difficultés sont inclus dans le régime, le paiement des frais de formation secondaire, les frais médicaux ou les actes de baies, sous réserve d'une pénalité de 10%. Dépenses médicales supérieures à 7.5% du revenu d'une personne peut être exempté de la pénalité.
Tous les employeurs n'offrent pas des plans Roth 401k. Les fonds ne peuvent pas être utilisés pour financer les acomptes, les frais de formation ou les frais médicaux.