Différence entre 401k et 403b

401k et 403b sont des plans de retraite qui peuvent être adoptés respectivement dans une organisation de profit et une organisation à but non lucratif, et ils sont réglementés par l'Internal Revenue Service avec l'Internal Revenue Code de 1986.

Bien qu'ils partagent certaines similitudes, telles que: limiter la quantité d'argent qui peut être contribuée, les deux plans encouragent les contributions de l'employeur-employé, et il est possible de retirer des économies avant l'âge de 59 ans et demi, les termes et conditions sont appliquées.

Cependant, il existe des différences notables entre les deux plans qui les divergent en fonctionnement.

Qu'est-ce que 401K?

Plan de retraite 401k - est une contribution conjointe des employeurs-employeurs dans les organisations de profit, à l'épargne d'un montant substantiel pour la retraite. La loi qui autorise le plan de retraite 401K a été adoptée en 1978, Revenue Act de 1978.

Ce plan autorise les contributions du salaire de l'employé (déduit par l'employeur avant l'impôt, ainsi, l'offre d'impôt) et la contribution de l'employeur, il se poursuit jusqu'à ce que le retrait est effectué à partir du compte. Un employeur peut contribuer jusqu'à 20% dans le plan de retraite 401k. L'employé devra toujours payer les taxes sur les salaires (taxes sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie).

Et il y a une limitation du montant d'argent qui peut être économisé dans le compte. En 2018, 18 500 $ est la contribution annuelle maximale avant impôt qui peut être apportée, IRS, 2018, et la limite de l'ajout annuel est fixée à 55 000 $.

De plus, plusieurs restrictions sont imposées au retrait de l'argent en vertu de la directive de l'Internal Revenue Service. Tout retrait effectué avant l'âge de 59 ans.5 est cependant soumis à la taxe sur les accises, et à ces occasions suivantes, le retrait peut être effectué ou autrement indiqué pour une assistance médicale, une assistance au paiement de la maison et des dépenses d'inhumation.

Les prêts peuvent également être accordés à partir des économies de retraite 401k, les participants concepteront les termes et conditions de rémunération après impôt avec un certain taux d'intérêt.

Qu'est-ce que 403b?

403b est un plan de retraite pour les employés travaillant dans des organisations à but non lucratif, telles que les employés travaillant dans des organisations exonérées d'impôt, des écoles publiques, des hôpitaux, des ministres indépendants et des employés de l'église.

Un accord est établi entre l'employeur et l'employé sur le montant d'argent qui sera déduit du salaire avant l'impôt, qui ne doit cependant pas dépasser 18 500 $,

en 2018, et doit être crédité dans le compte 403b au nom de l'employé. Alors que la limite du montant supplémentaire est de 55 000 $, bien que les ministres indépendants, les employés de l'église et les missionnaires étrangers ont la possibilité de choisir une limite différente. L'accord peut cependant changer entre l'employeur et l'employé, car l'employé juge nécessaire.

De plus, le montant maximum peut être porté à 21 500 à condition que vous vous adaptions à la règle de service de 15 ans, ce qui signifie que vous travaillez avec un employeur particulier qui conserve votre compte 403B pendant 15 ans.

Pour éviter la sanction, il faut s'en tenir au montant de la contribution de limite générale qui peut être établie dans le compte 403b.

Et il est impossible de faire un retrait du compte 403b, cependant, des cas particuliers peuvent être pris en considération, tels que les cas de soins médicaux ou les difficultés financières, dans certaines conditions et conditions indiquées dans le Code interne du revenu du paragraphe 403b.

Différences entre 401k et 403b

Exigence de participation pour 401k et 403b

401k est un plan de retraite pour les employés travaillant dans des organisations à but lucratif, tandis que le plan de retraite 403B s'adresse aux employés travaillant dans des organisations à but non lucratif, telles que les organisations exonérées d'impôt-universités, les collèges et les organisations de santé; Employés des écoles publiques, des ministres indépendants et des employés de l'église.

Admissibilité aux participants pour 401k et 403b

L'admissibilité au plan de retraite 401k peut impliquer beaucoup de scrutin que l'employeur juge nécessaire; Certains employeurs peuvent exiger un service complet d'un an de leurs employés avant de participer au plan, tandis que 403B permet aux employés d'adopter le plan le premier jour de reprise.

De plus, les participants 401k ne sont pas compatibles avec la règle de l'IRS 15 ans qui permet aux participants qui ont travaillé avec un employeur qui conserve son compte 403B, donc éligible à une contribution supplémentaire de 3000 $ dans le compte. Plus de contribution pour 401k participants, après les 18 500 $ initiaux, et peut-être la contribution supplémentaire de 6000 $ pour un individu de plus de 50 ans pour faire un «rattrapage», ce qui en fait un total de 24 500 par an.

Conformité en 401k et 403b

Le plan 403b ne réglemente pas les sponsors dans la réalisation d'un test de non-discrimination sur les contributions des employés, ce qui signifie qu'ils peuvent montrer plus de faveur aux employés hautement rémunérés prêts à payer le montant de la limite IRS chaque année.

Contrairement au 401k qui permet aux employeurs de passer des tests de non-discrimination sur les contributions des employés, afin de favoriser les employés indemnisés bas. Et la raison la plus importante pour laquelle l'IRS a mis en place le test de non-discrimination est de limiter les excès d'employés hautement rémunérés pour obtenir la plupart des avantages du plan 403B.

Résumé de 401k vs 403b

Les deux plans de retraite relèvent à la fois de la réglementation de l'IRS- Internal Revenue Service

L'accord de limite de l'employeur-employé est de 18 500 $, tandis que la limite du montant supplémentaire est de 55 000 $.

Les deux plans permettent le retrait de l'épargne à partir de 59 ans et demi, cependant, l'épargne peut être retirée en cas d'incapabilité financière et de soins médicaux.

401k et 403b peuvent également inclure des contributions Roth.

Le plan de retraite 401K est limité aux organisations à profit, tandis que 403B est destiné aux employés des organisations à but non lucratif.

La règle de service de 15 ans est uniquement destinée aux participants 403B tandis que le test de non-discrimination est limité au plan de retraite 401k.

401k vs. 403b: tableau de comparaison