Différence entre le bilan et l'énoncé des flux de trésorerie

Compte de flux de trésorerie est aussi important que les deux autres parties (compte de profit et pertes et bilan) des informations comptables fournies sous forme d'états financiers à la fin de l'exercice. C'est la déclaration qui décrit le flux de trésorerie et les équivalents de trésorerie dans et hors de l'organisation. La déclaration est utile aux parties prenantes ou à dire les parties intéressées, à apprendre les sources et les utilisations de l'argent de l'entreprise au cours d'un exercice particulier, à partir de différentes activités.

Bilan, En revanche, est la déclaration qui révèle la force financière globale de la préoccupation en montrant les soldes des actifs, des passifs et du capital de l'entreprise à une date donnée. Dans cet article, nous avons discuté de certaines différences notables entre le bilan et le relevé de trésorerie.

Contenu: bilan par rapport aux flux de trésorerie

1. Tableau de comparaison
2. Définition
3. Différences clés
4. Conclusion

Tableau de comparaison

Définition du bilan

Une déclaration qui montre les actifs, le passif et les capitaux propres des actionnaires à un moment donné est appelé bilan. Il représente ce qui est dû et détenu par une entreprise à une date spécifique. Il est préparé à la fin de l'exercice. Il est divisé en deux sections principales - (i) les actifs et (ii) les capitaux propres et les responsabilités.

Les actifs peuvent être tangibles (physiques) ou intangibles (non physiques) possédés par l'entreprise et tenus dans l'entreprise pour générer des revenus pour l'entité. Ils sont capables de se convertir en espèces à l'avenir. L'équité est également connue sous le nom de valeur nette de l'entreprise. C'est le capital du propriétaire investi dans l'entreprise. Les passifs sont les obligations à payer par la Société à l'avenir.

Définition de l'énoncé des flux de trésorerie

Une déclaration qui montre la réception totale et le paiement de la trésorerie et de l'équivalent en espèces sur une période est connue sous le nom de déclaration de flux de trésorerie. Ici, un équivalent en espèces signifie les actifs qui peuvent être convertis en espèces dans les trois mois comme des titres commercialisables. Il est divisé en trois activités majeures - (i) opération (ii) investir et (iii) financement.

Les activités d'exploitation sont les activités liées aux principales activités commerciales. Les activités d'investissement comprennent les activités qui constituent la circulation en espèces en raison de l'achat ou de la vente d'investissement et de tout autre actif à long terme de la Société. Les activités financières représentent les activités dans lesquelles la société augmente le capital ou rembourse les détenteurs de débentures et les actionnaires de préférence.

Différences clés entre le bilan et l'énoncé des flux de trésorerie

1. Un bilan est un instantané des actifs possédés et des passifs exceptionnels de l'entité. Un état de flux de trésorerie reflète le mouvement de la trésorerie au cours de l'année.
2. Un bilan est préparé pour une date spécifique, généralement après l'achèvement de l'exercice, tandis que le compte de flux de trésorerie est fait pour une période particulière.
3. La différence significative entre les deux entités est que le bilan est classé en deux sections tandis que l'énoncé des flux de trésorerie est classé en trois parties.
4. Le bilan fournit les informations sur la situation financière de l'entreprise. Au contraire, la déclaration de flux de trésorerie fournit les informations sur la liquidité et la stabilité de l'entreprise.
5. Le relevé de flux de trésorerie est préparé sur la base du bilan, mais le bilan n'est pas préparé sur la base du relevé de trésorerie.

Conclusion

La préparation du bilan et de l'énoncé des flux de trésorerie sont la nécessité de l'entreprise pour connaître les performances de l'entreprise. Le représente la société devant les parties prenantes. D'une part, un aperçu des changements en espèces et en espèces équivalent au cours de l'année est présenté par le relevé de flux de trésorerie. Au contraire, le bilan fournit une image claire des actifs et des passifs de l'entreprise à payer par l'entreprise.