Différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles

Chaque organisation commerciale, quelle que soit la taille, la structure et la nature, a besoin d'argent pour gérer l'entreprise en douceur. En l'absence de trésorerie suffisante, l'entreprise peut ne pas être en mesure de remplir des obligations à long terme et à court terme, ce qui pourrait conduire à l'arrêt de l'entreprise. Le mouvement de l'argent peut être de deux types I.e. Flux de trésorerie et flux de trésorerie disponibles. Des flux de trésorerie fait référence à l'afflux et à l'écoulement de l'argent à / depuis l'organisation.

Au contraire, Libre circulation des capitaux, Comme son nom l'indique, c'est l'argent disponible pour l'entreprise d'entreprise. Il y en a beaucoup qui ne comprennent pas clairement les termes et finissent par juxtaposant les deux. Alors, prenez une lecture de l'article donné pour comprendre la différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles.

Contenu: flux de trésorerie et flux de trésorerie disponibles

1. Tableau de comparaison
2. Définition
3. Différences clés
4. Conclusion

Tableau de comparaison

Définition des flux de trésorerie

Le nouveau et le sortant de l'argent en un exercice particulier entraînent une augmentation ou une diminution de la position de trésore des flux de trésorerie. Il survient en raison des activités de l'entreprise, je.e. activités d'exploitation, d'investissement et de financement. En un mot, la différence entre les espèces au début et la fin de l'exercice est considérée comme des flux de trésorerie pour l'année respective.

Ici, les activités d'exploitation représentent les activités commerciales quotidiennes comme les ventes ou les achats de marchandises, le paiement aux créanciers, fournisseurs ou employés, reçus de débiteurs, etc. Les activités d'investissement sont comptabilisées pour la vente ou l'achat d'un investissement ou d'un actif. Les activités de financement constituent l'émission ou le rachat d'actions ou de débentures, le paiement du dividende, etc.

Définition des flux de trésorerie disponibles

L'argent réel disponible avec la société, pour la distribution à ses détenteurs de sécurité, est connu sous le nom de flux de trésorerie disponibles. Un flux de trésorerie libre positif révèle que l'entreprise génère suffisamment d'argent pour exécuter efficacement l'entreprise. Cependant, le Flux de trésorerie disponibles négatifs montre que l'entreprise n'est pas en mesure de générer suffisamment d'argent, ou elle a investi de l'argent ailleurs, ce qui générera des rendements élevés à l'avenir.

Il existe plusieurs méthodes pour le calcul des flux de trésorerie disponibles de l'entreprise, mais une méthode populaire est donnée comme sous:

Ici,

• FCF = flux de trésorerie disponible
• EBIT = bénéfice avant intérêts et taxes
• Changements WC = changements de fonds de roulement
• CAPEX = dépenses en capital.

Différences clés entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles

Les points suivants discutent en détail de la différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles:

1. L'afflux et l'écoulement de l'argent au cours d'un exercice particulier sont connus sous le nom de flux de trésorerie. L'argent laissé avec la société à répartir parmi les actionnaires est connu sous le nom de flux de trésorerie disponibles.
2. Les flux de trésorerie révèlent la solvabilité de l'entreprise tandis que les flux de trésorerie disponibles révèlent les performances de l'entreprise.
3. Les flux de trésorerie sont calculés par la sommation des activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Les flux de trésorerie disponibles n'utilisent que de l'argent des activités d'exploitation pour son calcul.

Conclusion

Par conséquent, vous pourriez avoir compris, la signification et la différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles. La divulgation des flux de trésorerie et des flux de trésorerie disponibles est important dans les états financiers de l'entreprise car la décision d'investissement et de financement est basée sur ces deux facteurs.