IRA VS. Roth Ira
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- Sarah Poirier
Le Ira ou le compte de retraite individuel est un régime de retraite avec des avantages fiscaux (l'argent investi dans un IRA traditionnel est exonéré dans une certaine mesure). Il a été développé aux États-Unis en 1974. Les plans IRA sont soit autofinancés ou financés par l'employeur et opérationnels en vertu des lois fiscales des États-Unis.
Il existe différents types d'IRA - Roth IRA, IRA traditionnel, SEP IRA (compte de retraite individuelle de retraite simplifiée), IRA simple et IRA autodirigé. Il y a aussi quelques variations d'IRA, à savoir le conduit IRA et le Rollover IRA.
Le Roth Ira est différent des autres IRA. Les avantages, les rabais fiscaux et les clauses de restriction des revenus des IRA Roth sont tous différents des IRA traditionnels. Il a été nommé d'après son commanditaire en chef, le sénateur William Roth et est régi par des normes d'admissibilité et de dépôt spécifiques proposées par le système de revenus interne. L'investissement dans tout compte de retraite individuel ne devrait jamais dépasser l'AGI (revenu brut ajusté) et le Roth IRA ne fait pas exception.
Pour une proche équivalente canadienne de l'IRA et de Roth IRA, voir REPSP VS TFSA.
Tableau de comparaison
Différences - similitudes -| Ira | Roth Ira | |
|---|---|---|
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| Planed par | Individuel | Individuel |
| Limites de contribution | 5 500 $ / an pour l'âge de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour l'âge de 50 ans et plus; La limite est destinée aux contributions combinées à l'IRA traditionnelle et à l'IRA Roth. | 5 500 $ / an pour l'âge de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour l'âge de 50 ans et plus; La limite est destinée aux contributions combinées à l'IRA traditionnelle et à l'IRA Roth. |
| Limites de revenu | Basé sur MAGI; Single, HOH, MFS: Plein contribue à 61 000 $, partiel à 71 000 $; MFJ; QW: Contribue complète à 98 000 $, partielle à 118 000 $. Je ne peux pas contribuer plus que ce que vous gagnez cette année-là. | Basé sur MAGI; Single, HOH, MFS: Plein contribue à 117 000 $, partiel à 132 000 $; MFJ; QW: Contribue complète à 184 000 $, partielle à 194 000 $. Je ne peux pas contribuer plus que ce que vous gagnez cette année-là. |
| Contributions de l'employeur | Rarement | Non |
| Investissements dans le compte | Actions, obligations, fonds communs de placement, biens immobiliers (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. | Actions, obligations, fonds communs de placement, biens immobiliers (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. |
| Implications de taxes | Les contributions peuvent être déductibles d'impôt sous réserve des limites de revenu. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. | Les contributions ne sont jamais déductibles d'impôt. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont en franchise d'impôt. |
| Distribution | Les distributions peuvent commencer à 59 ans et demi ou le propriétaire devient handicapé. | Les distributions peuvent commencer à 59 ans et demi tant que le compte a au moins 5 ans; ou si le propriétaire devient handicapé. |
| Distributions forcées | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans et demi à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale | Aucune restriction de ce type ou distribution forcée. |
| Emprunter contre le compte | Non | Non |
| Retrait précoce | 10% de pénalité plus taxes pour les distributions avant l'âge de 59 1/2 avec des exceptions. | Aucune pénalité sur le retrait anticipé jusqu'à la quantité de contribution principale. |
| Retrait anticipé pour les frais médicaux | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité |
| Retrait anticipé pour les acheteurs de maison | Peut se retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un acompte d'achat pour la première fois avec des stipulations | Peut se retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un acompte d'achat pour la première fois avec des stipulations |
| Retrait anticipé pour les dépenses éducatives | Peut se retirer sans la pénalité fiscale de 10% pour les frais de formation qualifiés du propriétaire, des enfants et des petits-enfants. | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité |
| Conversions | Peut être converti en un Roth Ira. Les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversion. D'autres limitations peuvent également s'appliquer. | Un Roth Ira ne peut pas être converti en IRA traditionnel. |
| Retraits | Taxés comme revenu ordinaire (les distributions des IRA Roth ne sont pas taxées) | Libre d'impôt |
| Échange d'institutions | Les fonds peuvent être transférés dans une autre institution, soit ils peuvent être envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel qui a 60 jours pour mettre l'argent dans une autre institution dans une contribution de renversement à un autre IRA traditionnel. | Les fonds peuvent être transférés dans une autre institution, soit ils peuvent être envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel qui a 60 jours pour mettre l'argent dans une autre institution dans une contribution de renversement à un autre IRA traditionnel. |
| Avantages posthumes | Il n'y a pas d'avantages posthumes. | Les avantages sans pénalité sont fournis à titre posthume. |
Fiscalité
L'une des plus grandes différences entre l'IRA traditionnelle et Roth IRA réside dans leur traitement fiscal. Les investissements dans un Roth IRA peuvent être retirés à tout moment sans subir une pénalité ou des taxes supplémentaires… cela peut également être fait après l'âge conditionnel de 59 ans.5 ans est atteint. Les retraits d'un IRA traditionnel, en revanche, sont imposés comme un revenu ordinaire. Une pénalité est également facturée, si vous voulez vous retirer avant l'âge de 59 ans.5 années.
Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt, sous réserve des niveaux de revenu. Tandis que les contributions faites à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Par conséquent, une contribution à Roth IRA ne réduit pas l'AGI (revenu brut ajusté) d'une personne alors que l'investissement dans les IRA traditionnels réduit l'AGI du contribuable. Des contributions juridiques peuvent être faites à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA même si l'individu est inscrit à tout autre plan de retraite, comme un 401 (k).
Distribution
Les IRA Roth offrent le bénéfice de la flexibilité en termes de limites d'âge de distribution. En cas d'IRA traditionnels, la distribution commence à l'âge de 59 ans.5 ans et devient obligatoire à l'âge de 70 ans.5 ans… il n'y a pas de telles restrictions dans un Roth IRA.
Restrictions de revenu
L'IRA traditionnel n'a aucune restriction de revenu, tout le monde peut y investir. Cependant, vous ne pouvez pas investir dans un Roth IRA si votre revenu est supérieur à 95 000 $ par an (célibataire) ou 150 000 $ (couple marié).
Autres bénéfices
Si le propriétaire d'un Roth Ira décède, le conjoint devient le seul héritier de la politique, même s'il détient déjà un autre Roth Ira. Les deux comptes peuvent être combinés ensemble et un seul compte peut être formé sans aucune pénalité supplémentaire. Ces installations ne sont pas livrées avec un IRA traditionnel.