Détaillé vs. Déduction standard

Pour décider de détacher vos déductions ou de prendre la déduction standard, faites ceci: déterminez les déductions détaillées que vous pouvez prendre et additionner. Si le total est supérieur à la déduction standard pour votre statut de dépôt, dispensez vos déductions. Votre logiciel de déclaration de taxe le fera probablement pour vous automatiquement.

Facteurs de revenus américains - Les individus, mariés se dépôt conjointement ou séparément - sont confrontés à un choix lors de la préparation de leurs déclarations de revenus fédérales. Après avoir calculé leur revenu brut ajusté (AGI), les contribuables peuvent détailler leurs déductions (à partir d'une liste d'articles autorisés) et soustraire ceux déductions détaillées, et toute déduction d'exonération personnelle applicable, de leur AGI pour arriver à leur montant de revenu imposable.

Alternativement, ils peuvent choisir de soustraire le déduction standard pour leur statut de dépôt (et toute déduction d'exonération personnelle applicable) pour arriver à leur revenu imposable. En d'autres termes, le contribuable peut généralement déduire le montant total de déduction détaillée, ou le montant de déduction standard, le plus grand.

Tableau de comparaison

Déduction standard

Déduction standard est un montant en dollars spécifique que vous pouvez déduire de votre revenu pour réduire votre revenu imposable. Le montant de la déduction standard dépend uniquement de votre statut de dépôt et est augmenté chaque année pour s'adapter à l'inflation. Vous êtes admissible à une déduction standard si vous n'avez pas détaillé vos déductions et que vous êtes soit un citoyen américain, un étranger résident (marié ou célibataire), soit un chef d'un ménage. Les extraterrestres non résidents ne sont pas éligibles à une déduction standard. Vous pouvez être admissible à des montants de déduction standard plus élevés si vous répondez à certains critères spéciaux E.g. Vous êtes aveugle ou plus de 65 ans.

Montants de déduction standard

Les montants de déduction standard applicables pour les années d'imposition 2021 et 2022 sont les suivants:

Déductions détaillées

Déductions détaillées, En revanche, sont des dépenses que l'on peut énumérer si ces dépenses appartiennent à une liste prédéterminée des articles autorisés. Les articles autorisés comprennent les paiements aux médecins, les primes d'assurance médicale, le coût de l'équipement médical et bien d'autres. Il existe des différences entre les deux, et les comprendre est impérative de décider du montant exact du revenu imposable à déclarer.

Dépenses qui peuvent être détaillées

Le détardage des déductions serait généralement plus avantageux si la somme de toutes les dépenses d'élément est supérieure à la déduction standard pour l'état de dépôt correspondant. L'ensemble de dépenses suivant peut, en général, être détaillé:

• Intérêts pour desservir une hypothèque sur la résidence primaire
• Taxes foncières de l'État et local
• Impôts sur le revenu des États et locaux ou, si vivant dans un État qui ne prélève pas l'impôt sur le revenu, la taxe de vente d'État et locale.
• Dons de bienfaisance
• Pertes de victimes et de vols
• Pertes de jeu (dans la mesure où elles dépassent les gains du jeu)
• Dépenses médicales dans la mesure où ils sont supérieurs à 7.5% du revenu brut ajusté (AGI)

Déduction standard ou détaillé? Comment choisir

Vous pouvez choisir de détailler vos déductions ou de prendre la déduction standard - mais pas les deux. Faire le bon choix vous fera économiser de l'argent. Le choix entre la déduction standard et le détardage implique un certain nombre de facteurs:

• La déduction standard n'est pas disponible pour les étrangers non résidents.
• Une comparaison entre la déduction standard disponible et les déductions détaillées autorisées - le plus grand montant est généralement avantageux. C'est ainsi que la plupart des gens décident du type de déduction à prendre.
• Que le contribuable ait ou est prêt à maintenir les dossiers nécessaires pour étayer les déductions détaillées
• Si le total des déductions détaillées et la déduction standard sont très proches de la valeur, si le contribuable préférerait prendre la déduction standard pour réduire le risque de changement à l'examen par l'Internal Revenue Service (IRS). (Le montant de déduction standard ne peut pas être modifié lors de l'audit, sauf si le statut de dépôt du contribuable change.)
• Que le contribuable soit autrement éligible pour déposer un formulaire d'impôt plus court (comme le 1040EZ ou 1040A) et préférerait ne pas préparer (ou payer pour avoir préparé) le formulaire 1040 le plus compliqué et l'annexe A associée pour les déductions détaillées.
• Si le contribuable se classe comme "marié, déposant séparément" et que son conjoint détaille, alors le contribuable doit également détacher.

Impact de la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et les emplois

En décembre 2017, le président Trump a signé un projet de loi de réforme fiscale a qualifié la loi sur les réductions d'impôts et les emplois de 2017. Ce projet de loi pris avait plusieurs dispositions qui affectent votre choix sur l'opportunité de détacher ou de prendre la déduction standard.

Premièrement, la déduction standard a été collectée à 24 000 $ (maintenant 25 100 $ pour l'année d'imposition 2021) pour un couple marié et 12 000 $ (maintenant 12 550 $ pour 2021) pour les déclarants célibataires. C'est presque le double de ce que c'était avant. Ainsi, pour de nombreux contribuables, il sera plus avantageux de prendre la déduction standard car le total de toutes leurs déductions détaillées ne dépassera pas ce seuil.

Liste des déductions éliminées

Le projet de loi sur la réforme fiscale de 2017 a non seulement augmenté la déduction standard, mais il a également éliminé ou restreint certaines déductions détaillées I.e., Ces dépenses étaient déductibles si vous avez détaillé plus tôt (d'avant 2018), mais à partir de l'année d'imposition 2018, elles ne sont plus déductibles ou ont des limites:

• Paiements de pension alimentaire: pour les divorces finalisés après le 31 décembre 2018, l'obligation fiscale de la pension alimentaire passe du bénéficiaire au payeur. Plus tôt, le payeur pourrait déduire les paiements de pension. Maintenant, l'argent sera libre d'impôt pour le destinataire, mais le payeur ne pourra pas déduire cette dépense.
• Dépenses de déménagement: vous ne pouvez plus déduire les dépenses de déménagement liées à l'emploi, sauf si les mouvements étaient liés au service militaire en service actif.
• Intérêts de prêt sur valeur domiciliaire: vous ne pouvez plus déduire les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire, à moins que deux conditions ne soient remplies:
  • Vous avez utilisé le prêt pour acheter, construire ou améliorer considérablement votre maison, et
  • Le prêt est garanti par votre maison.
• Déductions diverses: Avant le projet de loi de réforme fiscale, certaines dépenses étaient déductibles mais sous réserve d'une règle de 2% I.e., Ils étaient déductibles dans la mesure où le total de ces dépenses diverses dépassait 2% de l'AGI. Ce ne sont plus déductibles. Les exemples sont les cotisations syndicales, les frais d'activité des employés non remboursés, les frais de préparation d'impôt, les frais de gestion des investissements, la location de coffre-fort.
• Pertes de victimes et de vols: celles-ci ne sont plus déductibles à moins que la perte se produise en raison d'une catastrophe naturelle dans une zone de catastrophe dénuée par le gouvernement fédéral.

Liste des déductions restreintes

• Taxes étatiques et locales (alias la déduction du sel): les impôts déductibles de l'État et local comprennent les impôts fonciers, ainsi que les taxes de vente ou l'impôt sur le revenu de l'État. À l'avenir, jusqu'à 10 000 $ (ou 5 000 $ si les impôts d'État et locaux sont déductibles.
• Les frais médicaux peuvent être déduits dans la mesure où ils dépassent 7.5% d'AGI. Avant le projet de loi sur la réforme fiscale, la limite était de 10%, qui a été instituée dans le cadre de la Loi sur les soins abordables (AKA Obamacare).
• La déduction des intérêts hypothécaires pour les maisons nouvellement achetées (et les résidences secondaires) est désormais limitée à un solde de prêt de 750 000 $. Cette limite était de 1 million de dollars auparavant. Pour ceux qui utilisent le statut séparé de dépôt marié, la limite de dette d'acquisition à domicile est de 375 000 $.

Admissibilité

Les déductions standard ne peuvent être appliquées que si l'on est éligible. Par exemple, les étrangers non résidents ne sont pas éligibles pour les déductions standard. Des avantages supplémentaires sont accordés pour les personnes visuelles et les personnes âgées (plus de 65 ans) dans les déductions standard, alors qu'il n'y a pas de telles dispositions dans les déductions détaillées.

Restrictions

Les déductions détaillées imposent certaines restrictions. Si vous êtes marié et déposez vos déclarations séparément, les deux conjoints doivent faire le même choix que je.e. Vous devez détailler vos déductions si votre conjoint le fait. Des déclarations de revenus sont tenues de maintenir des dossiers et des preuves à l'appui de leurs déductions détaillées. Aucune justification de ce type n'est requise pour les déductions standard.

Utilitaire

Étant donné que la déduction standard est basée sur l'état de dépôt, aucun ajustement ne peut être effectué par l'IRS jusqu'à ce que l'état de dépôt modifie. Par conséquent, si les déductions standard et les déductions détaillées s'élèvent à la même valeur, il vaut mieux opter pour les déductions standard pour éviter tout ajustement ou avoir à fournir une preuve. Cependant, si vous êtes soumis à AMT (alternative Tax minimum), vous économiserez plus en détaillant plutôt qu'en optant pour des déductions standard même si le montant des déductions détaillées est faible. La raison en est que les déductions standard ne réduisent pas les revenus soumis à AMT tandis que certaines catégories spécifiques de déductions détaillées peuvent.

Comment les déductions détaillées

Les déductions détaillées exigent que le déposant sur les impôts remplisse et soumet l'annexe A et le long formulaire 1040. Ils ne peuvent pas utiliser 1040EZ. La plupart des services de préparation des impôts en ligne offrent un dépôt gratuit pour 1040EZ mais pas pour le long formulaire 1040.

De plus, les déclarants sont également tenus de conserver des preuves telles que les factures et les reçus de paiement pour les déductions détaillées. Il n'y a pas de telles exigences pour réclamer la déduction standard.