Roth 401 (k) vs. Roth Ira
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- Sarah Poirier
Tous les plans Roth - IRA et 401 (k) - sont financés avec des dollars après impôt. Une autre communauté est que lorsque vous prenez votre retraite, vous pouvez retirer le montant de la contribution initiale ainsi que tout gain en franchise d'impôt. En plus de ces avantages, les plans Roth 401 (k) présentent les avantages suivants par rapport aux IRA Roth:
- Aucune limite de revenu: Les contributions de Roth IRA ne peuvent être faites que par les personnes ayant un revenu annuel de 2022 de moins de 144 000 $ (ou 214 000 $ si votre statut fiscal est marié à déposer conjointement). En revanche, les contributions Roth 401 (k) sont ouvertes à tous les employés, quels que soient leurs revenus.
- Limites de contribution plus élevées: La limite de contribution de Roth IRA est de 6 000 $ pour 2022 (ou 7 000 $ pour les 50 ans ou plus). En revanche, Roth 401 (K) a une limite de contribution de 20 500 $ (ou 27 000 $ si plus de 50).
- Correspondance de l'employeur: De nombreux employeurs offrent des contributions de contrepartie non seulement pour les contributions traditionnelles 401 (k), mais aussi toutes les contributions faites à Roth 401 (k). Une mise en garde est que les contributions de correspondance de l'employeur sont déposées dans le seau traditionnel 401 (k). Ainsi, contrairement aux contributions des employés à Roth 401 (k), les correspondances des employeurs ne sont pas libres d'impôt lors de la distribution à la retraite.
Les inconvénients de Roth 401 (k) par rapport à Roth IRA sont:
- Distributions minimales requises: À partir de l'âge de 72 ans, il est obligatoire de retirer de l'argent de votre Roth 401 (k) selon les directives de l'IRS. Ces RMD (distributions minimales requises) sont calculées en fonction du solde du compte et des graphiques d'espérance de vie fournis par l'IRS. Pour les investisseurs avisés qui ne veulent pas prendre ces distributions, il y a une échappatoire. Ils peuvent éviter les RMD en roulant sur le Roth 401 (k) dans un Roth Ira lorsqu'ils quittent leur emploi. Les fonds qui sont dans un Roth IRA depuis plus de 5 ans ne sont pas soumis à des exigences de distribution minimales.
- Options d'investissement limitées: Les IRA sont généralement comme des comptes de courtage réguliers, avec les options pour investir dans toutes les actions, obligations ou même options pour les investisseurs expérimentés. En revanche, 401 (k) - y compris les plans Roth 401 (k) - offrent généralement un ensemble d'options d'investissement très limité. Il s'agit généralement de fonds de date de retraite cible ou de fonds d'index qui suivent le S&P 500.
Tableau de comparaison
| Roth 401 (k) | Roth Ira | |
|---|---|---|
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| Planed par | Employeur | Individuel |
| Limites de contribution | 2018: 18 $.5k (moins de 50 ans), 24 $.5K (50+); 2014: 17 $.5k (moins de 50), 23 000 $ (50+); Les limites s'appliquent au total combiné contribué à 401 (k) et Roth 401 (k). Les contributions combinées des employés et des employeurs doivent être inférieures à 100% du salaire des employés ou 53 000 $ | 5 500 $ / an pour l'âge de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour l'âge de 50 ans et plus; La limite est destinée aux contributions combinées à l'IRA traditionnelle et à l'IRA Roth. |
| Limites de revenu | Aucun | Basé sur MAGI; Single, HOH, MFS: Plein contribue à 117 000 $, partiel à 132 000 $; MFJ; QW: Contribue complète à 184 000 $, partielle à 194 000 $. Je ne peux pas contribuer plus que ce que vous gagnez cette année-là. |
| Contributions de l'employeur | Non. Certains employeurs offrent des contributions correspondantes, mais ils doivent être alloués dans un compte avant impôt, comme un 401 (k) traditionnel. | Non |
| Investissements dans le compte | Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. | Actions, obligations, fonds communs de placement, biens immobiliers (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts à l'intérieur du compte n'encournent aucune obligation fiscale. |
| Implications de taxes | L'argent annulé pour Roth 401k est imposé, mais une fois économisé dans le compte, augmente en franchise d'impôt et n'est pas soumis à l'impôt lors du retrait. | Les contributions ne sont jamais déductibles d'impôt. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont en franchise d'impôt. |
| Distribution | Les distributions peuvent commencer si 2 conditions sont remplies: (1) la première contribution au compte était il y a au moins 5 ans, et (2) le propriétaire a plus de 59 ans 1/2 ou devient handicapé. | Les distributions peuvent commencer à 59 ans et demi tant que le compte a au moins 5 ans; ou si le propriétaire devient handicapé. |
| Distributions forcées | Doit commencer à retirer des fonds à 70 ans 1/2 à moins que l'employé ne soit toujours employé. | Aucune restriction de ce type ou distribution forcée. |
| Emprunter contre le compte | Selon le plan, l'emprunt contre les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais seulement s'il est toujours employé avec le même employeur. | Non |
| Retrait précoce | Aucune pénalité tant que les travailleurs ne puisent pas dans leurs gains d'investissement. Les retraits en franchise d'impôt pour les personnes de plus de 59 ans 1/2 commencent après avoir eu leur compte pendant au moins cinq ans | Aucune pénalité sur le retrait anticipé jusqu'à la quantité de contribution principale. |
| Retrait anticipé pour les frais médicaux | Portion imposable des frais médicaux non couverts par l'assurance pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité. Parfois, la pénalité est levée en fonction de l'employeur ainsi que de la gravité de la maladie. | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité |
| Retrait anticipé pour les acheteurs de maison | La partie imposable de l'achat de la première maison et l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence primaire sont soumises à une pénalité de 10%. | Peut se retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un acompte d'achat pour la première fois avec des stipulations |
| Retrait anticipé pour les dépenses éducatives | Portion imposable du paiement des dépenses éducatives secondaires au cours des 12 derniers mois pour les employés, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve de 10% de pénalité. | Peut se retirer pour les frais médicaux non remboursés qualifiés qui sont supérieurs à 7.5% d'AGI; assurance médicale pendant la période de chômage; pendant l'invalidité |
| Conversions | Peut être roulé à Roth Ira. | Un Roth Ira ne peut pas être converti en IRA traditionnel. |
| Retraits | Non taxé, en supposant des retraits qualifiés à la retraite. | Libre d'impôt |
| Échange d'institutions | Peut rouler vers Roth 401 (k) d'un autre employeur s'il est offert, ou à un Roth IRA indépendamment, mais pas à un 401 traditionnel 401 (k) | Les fonds peuvent être transférés dans une autre institution, soit ils peuvent être envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel qui a 60 jours pour mettre l'argent dans une autre institution dans une contribution de renversement à un autre IRA traditionnel. |
Vidéo expliquant les différences entre Roth 401 (k) et Roth IRA