Crédit d'impôt vs. Remise sur les impôts
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- Juliette Lacroix
Les crédits d'impôt sont généralement plus bénéfiques car ils s'appliquent directement aux taxes dues et baissent votre facture fiscale. Déductions fiscales En revanche, réduire le revenu imposable, ce qui diminue indirectement la facture fiscale d'un montant qui dépend de votre tranche d'imposition. La plupart des crédits d'impôt commencent à éliminer à un certain niveau de revenu et peuvent même être indisponibles pour les salariés à très haut revenu.
Tableau de comparaison
| Crédit d'impôt | Remise sur les impôts | |
|---|---|---|
| Impact sur la facture fiscale | Abaisse directement la facture d'impôt d'un montant égal au crédit d'impôt. | Directement abaisser la facture fiscale en abaissant le revenu imposable. La réduction de la facture fiscale est égale à une fraction du montant de déduction. La fraction dépend du taux d'imposition marginal du déposant. |
| Exemples | Crédit d'impôt sur les soins aux enfants et à charge, crédit de revenu gagné, «faire un travail de travail», crédit d'apprentissage à vie, crédits d'impôt sur l'énergie verte. | Intérêt hypothécaire pour la résidence primaire, les impôts fonciers, les impôts sur le revenu des États, l'utilisation commerciale de la maison, les dons de bienfaisance. |
Que sont les déductions fiscales?
Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable et sont de deux types: déduction standard et déduction détaillée. Vous pouvez choisir de prendre soit la déduction standard (5 950 $ pour le célibataire; 11 900 $ pour les couples mariés) ou, si vos dépenses déductibles d'impôt pour l'année sont plus importantes, vous pouvez choisir de les détailler à votre déclaration. En général, la discussion sur les crédits d'impôt et les déductions traite des déductions détaillées.
Exemples de déductions fiscales
Quelques exemples des meilleures déductions fiscales que vous pouvez détacher comprennent les impôts sur le revenu de l'État, les impôts fonciers, les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance et l'utilisation de votre maison.
Que sont les crédits d'impôt?
Les crédits d'impôt sont une réduction directe du montant de la taxe due. Ils sont appliqués après le calculation de la taxe.
Crédits d'impôt pour 2012
Les exemples incluent le crédit d'impôt pour l'enfant admissible, le crédit de revenu gagné (EIC), le crédit «faire du travail», le crédit d'apprentissage à vie, le crédit d'impôt de l'épargnant et les crédits d'impôt sur l'énergie verte.
Comment ils travaillent
Pour comprendre comment fonctionnent les déductions fiscales et les crédits d'impôt et quel impact ils ont, considérez ce scénario: Jack et Jill sont un couple marié et leur revenu total pour 2012 est de 100 000 $. Ils tombent donc dans la tranche d'imposition de 25%.
8 000 $ de déductions fiscales réduisent leur facture fiscale de 2 000 $. En revanche, 3 000 $ de crédits d'impôt réduisent leur facture d'impôt de 3 000 $ supplémentaires. Chaque dollar d'un crédit d'impôt réduit la facture fiscale de 1 $, mais chaque dollar d'une déduction fiscale réduit votre facture fiscale de 10 à 35 cents, selon votre taux d'imposition marginal.
Crédits d'impôt remboursables vs non remboursables
Les crédits d'impôt se présentent sous deux formes: remboursable et non remboursable. Les crédits d'impôt remboursables offrent un avantage même si vous ne devez aucune taxe IRS. En d'autres termes, si vous devez 300 $ en impôt pour un an et recevez 400 $ en crédit d'impôt, l'IRS vous paiera 100 $ à la place.
Les crédits d'impôt non remboursables ne peuvent pas dépasser le montant de l'impôt que vous devez. Bien qu'ils puissent réduire les dûs à 0 $, le gouvernement ne vous doit jamais en raison de crédits d'impôt non remboursables.
Se qualifier pour le crédit d'impôt
Il existe généralement des limites de revenus qui s'appliquent aux crédits d'impôt. Les crédits éligibles commencent à supprimer au-dessus d'un certain niveau de revenu et à disparaître parfois entièrement pour les déclarants d'impôt sur le revenu élevé. Parfois, une déduction fiscale est disponible comme alternative à un crédit d'impôt et les contribuables peuvent choisir l'un ou l'autre. Par exemple, les dépenses de soins aux personnes à charge comme la garderie ou les baby-sitters. Le crédit d'impôt sur les soins aux enfants et à charge permet aux parents qui travaillent de réclamer un crédit d'impôt pour une partie des dépenses engagées sur la garderie pour leurs enfants pendant qu'ils travaillent. Le montant est plafonné à 3 000 $ par enfant et dépend également du revenu annuel des parents (s). Pour les salariés à revenu élevé, une alternative à l'utilisation de ce crédit d'impôt est la création d'un compte FSA avec jusqu'à 5 000 $ qui peut être dépensé pour la garderie en franchise d'impôt. Il s'agit d'une déduction fiscale qui réduit le revenu imposable de 5 000 $ et aide à éviter les impôts sur le revenu fédéral et étatique, la sécurité sociale et les taxes Medicare.